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近期,埃森哲公司发布了关于银行业产业化的全球调查报告。此报告通过对北美、欧洲和亚太地区等地金融机构的107位高级行政主管的调查表明,全球银行业正在加速进行产业化转变。国际领先银行实行产业化的理念灵感来源于制造企业。在制造业中,一方面企业要在生产流程中使用标准化的操作平台以实现产品生产的一致性,并达到规模经济；另一方面,还要为特定的客户群提供定制的产品。可见,产业化的概念包含“标准化”和“差异化”两个主要层面。产业化方式多见于以消费者为中心的行业中,比如,汽车制造业,连锁快餐业等等。就银行业来说,产业化是指银行通过简化内部运营来降低成本和复杂度,进而创造出更大的差异化。产业化在银行业的运用可以以一个简单的例子来说明,比如,银行的信贷和信用卡业务。传统上,银行是基于单个产品来进行信贷风险评估的,但评估风险的流程并不依附某一个产品,对某个产品的评估流程同样适用于财产抵押、个人信贷、信用卡等其他产品,于是,通过建立一个单一的信贷风险评估平台,评估流程得以精简,客户的信用历史也能在单个数据库里得以记录,消除了当向每一个客户提供一种新产品的时候,都需要对其以往的信用历史进行审核的必要,同时还可使银行对具有相似信用特征的客户相宜本草加盟

近年来,我国商业银行中间业务的发展备受关注。对中间业务的概念进行明确界定以及建立中间业务统计制度意义重大。广义的概念近年来中间业务这个概念被广泛的提及和运用,但到底什么是中间业务？学术界与银行界并没有达成完全的统一。目前,国内被广泛接受的一个概念为：中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付和其他委托代理事项,提供各种金融服务并收取手续费的业务。根据这个概念,结算业务、委托代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、顾问咨询业务,证券业务这些业务都属于中间业务,但信贷业务、投资业务、其他融资性业务,不属于中间业务。外汇炒做、债券炒做、贵金属炒做、衍生金融产品交易,这类资金市场交易活动,银行要运用自己的资财,在资产负债表也有反映,如果按照中间业务的严格定义,也不属于中间业务。但衍生金融工具大量的被用于避险,可以视为自我的管理服务,从这个意义上讲,可以作为中间业务。银行卡实际上是一种新的结算工具,其业务实际上是对传统结算业务的创新,而网上银行业务实际上是银行业务与网络技术的结合,因此都不能作为单独的一项中间业务。人民银行在《商业银行中间业务暂行规定》中将中间业务界定为“不构成表内资产相宜本草加盟

一、祁斌：金融市场迫切需要风险应对机制中国证券监督管理委员会研究中心主任祁斌日前在上海举行的“2007招商证券论坛”上指出,为解决资本市场结构性问题,迫切需要建立监管协调风险应对的机制。祁斌表示,目前资本市场的结构性失衡问题比较突出,新股发行速度尤其是绩优大蓝筹股的规模偏小,仍然满足不了投资者的需求,因此需要采取多方面措施发展资本市场。祁斌还表示,影响资本市场运行的外部因素正在增加,随着大盘蓝筹股的上市,资本市场对宏观经济的反应更明显。市场同时面临国际经济形势的影响,与国际金融市场关联度增加,迫切需要建立监管协调风险应对的机制。二、巴曙松：2008年股市有结构性投资机会可挖国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松日前表示,虽然中国股市比绝大部分国家20来年的估值水平要高,但比日本泡沫经济时期60-70倍的市盈率低很多。所以,中国企业的盈利增长还处于合理的区间内。对此,巴曙松表示,去年利润增长较快的行业已经在今年第一季度股价有所表现,这种情况将给市场提供结构性的投资机会。对于政府对市场的调控,他指出,今年市场波动最根本的决定因素不是任何一个人的讲话,而是靠投资者对企业盈利能力的判断。他说,虽然2008年市场结构性的机会不少,但相宜本草加盟

摘要:在中国,民间借贷的存在由来已久,特别是近年来,随着中国经济的迅猛发展,单一的银行贷款已经难以满足个人及中小企业对资金的强烈需求。手续简单,方便灵活的民间借贷日益活跃起来,它在一定程度上起到了拾遗补阙、取长补短的作用。它成为了继银行借贷之后的第二大融资渠道。如今,民间借贷呈现出由消费型转向生产型,借贷期限灵活,借贷利率较高,借贷手续便捷,借贷双方风险意识增强等特点。关键词:民间借贷;抵押登记;借贷合同中图分类号:F830.5文献标志码:A文章编号:1673-291X21-0065-01依照最高人民法院的司法解释,民间借贷是指公民之间、公民与法人或其他组织之间的借贷关系。如今,它的发展现状呈现出以下几方面的特点:第一,借贷资金用途由消费型转向生产经营型。其主要是用来满足借贷人生产经营性流动资金的需要。第二,借贷期限灵活。当前的民间借贷的期限可长可短,这从某种程度上填补了金融信贷以长期借贷为主的缺陷。第三,借贷利率较高。民间借贷者大多是因时间紧迫或手续不全等问题,不能够通过正常渠道取得金融机构的贷款,因而不得不寻求民间融资。目前,民间借贷除极少数按国家公布的银行贷款利率外,大多数高出规定利率的2～3倍。第四,借贷手续便捷。由于银行商业化经营,相宜本草加盟

摘要:针对中国现行的以收付实现制为基础的预算会计体系已严重滞后于中国公共财政体制改革和发展的现状,借鉴西方国家的成功经验,提出了适合中国国情的政府会计改革新构想。关键词:政府;会计改革;预算会计;权责发生制;中国中图分类号:F230文献标志码:A文章编号:1673-291X21-0069-0220世纪80年代以来,市场经济发达国家不断兴起的新公共管理改革浪潮,成为了推动世界各国进行政府会计改革的一大动力。而美国、新西兰、英国等西方资本主义国家在政府会计改革方面取得的显著成绩,更成为了各国改进和完善公共财政管理,提高政府运行效率,增加财政透明度,提高财政信息质量的推动力。政府会计改革已成为一个主流趋势和发展方向,吸引着越来越多的国家加入到政府会计改革和重造的行列中去。中国从2000年开始陆续推出了部门预算、国库集中支付、政府采购以及政府收支分类等公共财物体制改革,这一系列改革对中国政府会计提出了更高的要求,然而,建立在收付实现制基础上的中国现行的预算会计体系,已难以担当起为各方提供所需政府财务会计信息之重任,中国政府会计改革势在必行。一、中国政府会计的现状及存在问题1.缺乏统一、规范的政府会计体系。在中国相关制度中没有“政府会计”这一名称,只有相宜本草加盟