【关键词】 公司治理 国有商业银行 股份制
一、我国商业银行治理结果中存在的问题
1、所有者主体不明确。所有者主体不明确和产权不明晰,必然会导致各权利主体的角色移位、职能扭曲和行为边界的混乱。这样就必然会影响到对经营者的选择质量和对经营者行为监督的效率,进而使公司治理结构的运作效率蒙上阴影。在我国,国有商业银行的所有权属于国家,国家是一个抽象的概念,只是虚拟的参与方,而新成立的银监会,是否能够发挥其管理国有资产的作用,还有待观察。
2、董事会组织系统庞杂。由于我国特殊的国情,我国四大国有商业银行的党委实际上代替了董事会的职能,而党委委员都是由国有商业银行内部的高级管理人员组成,根本不存在独立董事和外部董事。这种格局的一个重要缺陷是,容易出现“共谋”现象。从代理人角度看,一方面因科层安排导致决策难以及时有效,造成约束成本增大；一方面助长了代理人侵蚀国家利益的激励,造成净损失,从而使代理问题严重和代理成本过大。从委托人来讲,因信息不对称、不充分,造成监控失效,导致监控成本扩大,这也增加了代理成本。此外,商业银行经理层还利用委托人缺位和信息不对称推脱责任,将经营性亏损转归为政策性亏损,由此转移自己的风险。
3、银行管理折的行政主导性突出。在新时期下,银行家必须在市场竞争的环境中成长,也只有在市场竞争中才能识别真正的银行家。而我国国有商业银行在高级管理人员的选拔上不是按经营管理和创新能力等经济标准而主要是沿用党政干部的标准,重人的政治觉悟,行长具备银行家和行政官员双重身份。在管理上,实行一把抓的混合管理。银行缺乏合格的管理人员,这就是代理人缺位的问题。而且国有商业银行普遍存在内部人控制现象,使得从外部市场上选择经理人员变得更难。
4、缺乏有效的激励与约束机制。我国四大国有商业银行组织机构仍然按照政府行政科层系列设置,各层领导仍然有严格的行政级别,具有政府机关的性质。作为企业,商业银行的经营目标是,在不损害国家整体利益的前提下,追求自身利益的最大化。作为政府机关,银行内部职员之间又形成了一套“官本位”的激励机制,追求行政级别的提升是银行职员重要激励之一。控制权与剩余索取权截然分离,银行经营管理人员的报酬基本上保持着国家规定的等级工资制度,与银行的经营业绩没有什么关系,银行的长远发展利益与经营管理人员的自身利益更不相干,其代价就是银行资源配置无效,经营效率和技术效率的损失以及严重的行为短期化问题。
二、建立有效的国有商业银行公司治理结构的建议
1、积极推行银行股份制改革。国有商业银行实行股份制不仅可以实现终极所有权与法人所有权的分离,达到优化产权结构的目标,而且可以开辟国有银行资本来源渠道,提高国有商业银行资本充足率,解决巨额不良债权问题,从而分散经营风险。股份制的实施还可以形成一套激励与约束相结合,权力和责任相对称,风险和收益相协调的内部经营管理机制。国有商业银行引入股份制,还有利于促进产业资本与银行资本的融合,为实现国有银行的产业化发展创造条件。
2、建立有效的内部约束与监督机制。在银行管理体系中,董事会作为所有者或股东的代表,不但有管理决策功能,还应拥有对公司经理人员的监督功能。董事会应对经理人员偏离公司董事会经营决策目标的行为予以纠正；监督经理人员正确行使其权力,维护公司利益,实现银行利润最大化目标；对不称职的经理予以解聘,对经理人员侵犯银行利益的行为通过法律手段给予制裁。这些监督方式的实施,对提高银行运作效率,强化对经理人员的约束能起积极作用。同时还要积极发挥监事会的监督功能。发挥监事会的监督功能的关键是要赋予监事不受干扰的独立监察权,同时提高监事的业务水平,不称职的监事通过股东大会予以罢免。
3、规范政府与国有商业银行关系。要实现政府与国有商业银行关系的规范化,首先要充分发挥市场机制在资源配置中的基础性作用,恢复资金的本质属性——商品性和增值性。其次要转变政府职能,实现政府和银行分离。把政府的所有者职能与社会经济管理者职能分开,正确界定政府职能的界域,比如在金融资源配置方面,政府应注重财政政策与货币政策的协调,保证金融总体平衡运行。在方向上,政府应发挥政策引导作用,在方式上,应多采用经济手段和间接方式。最后,要重建公共财政,增强政府的财政能力。随着经济规模的扩大和市场经济体制的确立,政府宏观调控的有效性在很大程度上并不由其“行政权威”来维护,更多地取决于其“财政能力的强弱”。
4、构建与完善银行激励机制。在构建与完善银行激励机制中,首先要完善公司内部收入分配制度。银行职员尤其是管理层的收入水平应与商业银行的盈利情况、实力水平和为股东带来的回报等挂钩,根据其业绩状况,拉开收入差距。其实现形式包括职位消费激励和收入报酬激励。其中职位消费是通过界定不同企业规模和经营业绩可以享受的相对称的职位消费层次,明确职位消费的具体标准。收入报酬激励是通过给予部分剩余索取权,使管理层更加关注银行的资产增值和长期发展。同时还应结合其他非货币化形式。对于高层经理人员而言,良好的职业声誉,一方面是声誉或荣誉激励,使经营者获得社会的赞誉,从而产生成就感和心理满足。声誉、荣誉及地位是激励经营者努力工作的重要原因。而且声誉、荣誉及地位等都意味着未来的货币收入。为此应积极推进人事制度改革,通过实行委任、聘任、选任、考任等多种形式,引入竞争机制,破除干部终身制和官本位制,还应健全岗位设置、聘任管理、任期考核、竞争上岗等配套措施,实现管理人员激励机制的规范化。
【参考文献】
刘大可：西方国家公司治理机制的比评与分析.中州学刊,2000.
徐龙华：英国汇丰银行的公司治理及借鉴.金融时报,2002-8-16.
谢平、焦瑾璞：中国商业银行改革.北京科学出版社,2002.
徐有柯：花旗汇丰法人治理结构五大特征.国际金融报,2002-4-9.
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