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一、农村信用社中间业务的现状及问题尽管近年来中间业务在商业银行已如火如荼地发展起来,但在农村信用社还处于起步阶段。从河北省来看,截至2008年底,农村信用社只开办了代收通讯费、代收保险费等19种中间业务,中间业务收入11483万元,其中代理保险业务手续收入3690万元,中间业务收入占比只有0.56％。农村信用社中间业务发展中存在的主要问题是：1.重视程度不够。目前,农村信用社对中间业务缺乏足够的认识,只是把中间业务作为“辅业”,存在保守求稳、安于现状的心态,缺乏竞争意识。这种观念导致工作创新性较差,中间业务发展缓慢。2.中间业务产品单一。如目前河北省农村信用社只开办了代收通讯费、代收保险费等19种中间业务产品。中间业务具有低风险、高收益、服务性强、对资本要求较低的特点。据统计,西方国家金融机构中间业务品种已有2万多种,中间业务收益占全部收益的比重一般为40％～50％,甚至更高。与之相比,农村信用社中间业务产品品种太少,收入占比太低。3.缺乏必要的技术支持。中间业务是金融业的“高技术”产品,具有集技术、网络、资金和人才于一体的特性,许多中间业务的发展是建立在先进的计算机系统和网络技术的基础上的。尽管许多农村信用社已经采用电子支付结算系统江西公务员考试网

本文从经济学角度分析了不良贷款产生的必然性,并对国有商业银行不良贷款的形成进行了实证分析,并提出化解国有商业银行不良贷款的有效措施。 国有商业银行 不良贷款 化解一、国有商业银行不良贷款的现状根据中国建设银行2002年5月首次披露的数据,截至2002年第一季度末,该行不良贷款率为18.14%。到2004年末,这一比例下降为3.92%,2005年末再降为3.84%。此外,中国银行作为与建设银行同为首批股份制改革试点银行之一,2004年共处置境内行不良贷款2539亿元,使得2004年末的不良贷款比率降到5.12%,较2003年末下降11.16%个百分点。中国工商银行2001年末不良贷款率高达29.8%,2004年之后,工商银行明显加快了不良贷款处置步伐,2005年,该行不良资产和不良贷款率分别降至2.49%和4.43%。二、银行不良贷款产生的经济学分析在市场经济体制下,由于经济人的有限理性、机会主义行为倾向和信息的非均衡性等原因,商业银行在经营过程中出现不良贷款的现象是不可避免的。1.经济人的有限理性经济学中将人的经济行为假定是“合乎理性的”。但是在实际经济生活中人的理性是有限的。就借款者的有限理性而言,在激烈的市场竞争环境中,由于不确定因素较多,借款者将面临社会风险和经营风险,有可能出现因决策江西公务员考试网

对冲基金能否产生超额收益,即战胜市场,一直是个有争论的话题,迄今仍未达成广泛的共识。在这篇论文中,笔者将分析不同的对冲基金业绩考核方法,并利用相关的实证研究来探讨该问题。同时还将考查对冲基金的业绩是否表现出持续性。一、前言早期的对冲基金是一种基于避险保值的保守投资策略的基金管理形式。经过几十年的演变,对冲基金已成为一种新的投资工具。即基于最新的投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧,充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用,承担高风险,追求高收益的投资工具。近年来,作为传统投资工具如共同基金的替代品,对冲基金越来越多地被使用。据伦敦国际金融服务机构发表的2005年版《对冲基金报告》,全球对冲基金数量已由1990年的不到1000支,到2004年增加到8000多支。对冲基金的普及使得对冲基金业绩考核成为一个重要的课题,为投资者做出投资决策提供依据。那么,比起传统的投资工具,对冲基金是否产生超额收益？如果对冲基金确实能产生超额收益,那么这种超额收益的持续性如何？由于对冲基金经营的私营性质,缺乏业绩报告标准,再加上法律限制对冲基金进行广告宣传,这使得获得完整的数据和信息,并相应做出合理的业绩评价相当困难。在本文中,笔者通过回顾和分析相关的理论江西公务员考试网

摘要:文章从农村消费市场的发展特点及发展趋势出发。以河北省农村生活消费为例。探究如何更好地拓展农村生活消费市场。提高农村消费水平.刺激经济增长。关键词:农村消费市场；消费水平；生活消费中图分类号:F323文献标识码:A文章编号:1674-114511-0013-03一直以来农村消费问题都备受关注,占全国2／3的农村人口的消费额只占全社会消费品总额的1/3、农村消费水平与城镇相差10年、农村消费市场发展迟缓等等,这些问题一直是农村消费领域的重要研究课题。2008年,国际金融危机爆发,一直以来以扩大出口为导向的经济结构面临调整的巨大压力,2009年,在国家一系列经济政策尤其是投资政策的刺激下,我国成功完成GDP保“八”的重要任务,但是,依靠投资拉动经济增长也带来了一系列的经济社会问题,投资政策能否持续引来专家学者的激烈争论。在出口遭重创、投资存争议的社会背景下,消费在经济三驾马车中作用凸显,2010年中央一号文件再次提出。要把发展消费尤其是开拓农村消费市场作为拉动经济增长的重要力量。2009年,在家电下乡、万村千乡工程、双百工程等的政策刺激下,农村消费市场有了很大发展,农村消费增长水平首次超过城市,达到了15.8％的增长率,但是也应看到,2009年,我国消费对GDP的贡献率江西公务员考试网

审计质量是审计工作的灵魂,也是审计的生命线,提高审计质量是我国审计工作发展的要求。如何提高审计质量受到社会、政府和人民的高度关注。本文从审计准备阶段、审计实施阶段、审计终结和审计档案管理等四个方面,阐述了如何提高审计质量,最后提出了提高审计质量的一些措施和方法。 内容审计 审计质量 审计结果 审计日记随着我国经济的发展,各行各业发展规模越来越大,审计工作显得起来越重要,审计质量备受社会、政府和人民的高度关注,是审计工作的生命线,贯穿于审计工作的全过程。抓好审计质量对于保障审计工作效果,督促审计人员和审计部门依法开展审计工作具有十分重要意义和现实意义,也是审计事业的生存和发展的重大问题。如何提高审计项目质量,笔者想谈谈一些观点和认识。一、审计项目质量管理1.审计立项确定和计划编制过程审计项目确定要有依据,依据是事前计划的,或是领导交待的任务,还是群众举报的。审计项目确定应通过有关部门或领导审批手续,一般由审计委员会,企事业单位领导予以审批。审计项目确定应围绕单位的中心任务开展工作,对重点领域,重点部门,重点资金以及单位发展的重大事项以及领导、群众关心的热点、难点和与人民息息相关重大问题开展审计,审计项目必须考江西公务员考试网