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摘 要:分析我国商业银行房地产信贷风险状况及成因,提出有效防范房地产信贷风险的措施,以保证商业银行稳健运行。关键词:商业银行;信贷风险;房地产房地产是我国国民经济中一个重要的支柱产业,它的发展对于发展经济和提高人民生活水平、拉动相关行业发展、扩大内需等都产生着极为重要的作用,房地产信贷又是一项充满风险的业务。因此,如何规避金融风险、积极促进房地产业持续健康地向前发展,将是我国当前十分重要的任务。一、银行房地产信贷过程分析地产开发阶段承担土地一级开发的有土地储备中心、土地出让单位、项目公司以及土地出资者。这三类单位都有银行贷款介入,他们的还贷资金又主要来源于土地转让。房地产开发阶段房地产开发企业的资金主要来源于自筹资金、国内贷款、外资、债券及其他。房地产开发企业取得贷款后,将部分资金支付给地产一级开发商,使银行对地产开发阶段的贷款收回。房地产开发企业通常将工程分为一期、二期、三期等,启动项目后着力开发一期,在取得销售许可证等“五证”齐全后预售商品房,获得预售收入并用该资金开发二期,实现循环开发。房地产销售阶段银行向购房者提供按揭贷款等服务,房地产开发企业将取得的销售收入支付建筑安装企业的代垫资金和对项目开火花天龙剑

近年来,银行体系内形成了巨额的存差,并有逐年扩大的趋势。这种现象越来越引起有关各界的广泛关注和讨论。有观点认为存差反映了银行稳健经营、资产多元化的趋势,是金融发展和市场化的必然结果；还有观点提出存差导致资金闲置,流动性过剩,是资金运用效率降低的反映。尽管看法不一,但要客观认识存差现象,应该立足于现状,站在未来发展的角度来加以分析。我国银行体系存差的现状所谓存差,即存贷之差,是指金融机构存款与贷款之间的差额。如果差额为正数,则为存差,如果差额为负数,则为借差。1995年以前我国金融机构总体上是借差,即贷款大于存款,银行需要从中央银行借入资金支持贷款的增长。存差最早出现在1995年,以后逐年扩大,总体呈现加速递增的走势。截至2006年4月末,金融机构人民币各项存款余额31万亿元,各项贷款余额21万亿元,存差达到10万亿元,占全部存款余额的32%。如此巨额的存差的确不容置疑。然而,在目前资金运用渠道相对多元化的情况下,仅仅考察存贷款之间的差额是不足以说明问题的。理论上说,贷款之外的存差资金应主要被投资债券类资产、缴存央行法定存款准备金和超额备付金所占用。2006年4月末的统计数据显示,金融机构持有的有价证券及投资类资产3.7万亿元,按7.5%的比率计火花天龙剑

位于中缅边界的孟连傣族、佤族、拉祜族自治县县城里有条“海关路”。孟连,傣语为“寻找到的好地方”之意,距昆明650余公里。2008年元月8日,我从昆明出发前往孟连,去寻访“海关路”。早晨出发时,昆明寒意浓浓,我和两名总关同志沿昆明至曼谷的高速公路,跨高山、越峡谷、过玉溪、经墨江,当晚住宿著名的普洱城。第二天一早又匆匆上路,普洱至孟连是山区公路,道路正在扩建改造,四处尘土飞扬。气温越来越热,路边的工人挥汗如雨、辛勤筑路,我们在车上一件又一件地脱衣服,一瓶又一瓶地喝矿泉水。晚上7点,终于来到了孟连。 孟连与缅甸接壤,边境线长达133公里,县内居住着傣、拉祜、佤、哈尼等21个民族的兄弟姐妹。孟连属经济欠发达地区,是国家级贫困县,群众生活水平较低。1950年成立的孟连海关长期以来为建设孟连、巩固和稳定边疆做出了很大的贡献。孟连口岸为国家二类口岸,境内还有十多条边境通道,孟连海关的监管任务很繁重。全关30名同志长年都要分批在边境口岸和通道值班,正常是半月一换班,但因人手少和进出口货物多、抢季节运输等原因,关员在口岸、通道坚守一两个月就成了常事。边境值班,气候炎热,疾病多发,条件非常艰苦：前年的一场狂风,竟完全掀飞了勐阿监管点的屋顶,值班关员的物火花天龙剑

摘 要:商业银行由于对库存现金的认识不够彻底,导致管理困境迭出。探讨商业银行库存现金与广义货币的计量的联系,以及这层联系对商业银行库存现金的管理的影响,并从中得出启示。关键词:广义货币;商业银行;库存现金;现金资产;统计范畴一、现实意义与学术价值在商业银行中,库存现金、在中央银行的存款、同业存款和结算在送资金作为它的现金资产,是商业银行最富流动性的资产。其中,商业银行的库存现金尤其值得探讨。在现实工作中,库存现金管理工作因其基础性强、涉及面广、工作量大、手续繁琐,更因其收益的时间性,往往成为基层银行管理的薄弱环节,库存现金管理不力,其结果是一方面库存现金备付率居高不下、有限资金被无效占用、延缓资金周转,另一方面则因管理疏忽极易成为事故的多发环节。由于库存现金管理工作的困难,导致了种种问题,如,出现支付危机、导致客户流失、增加了调运成本、加大了调运风险以及与经济发展不相适应等。而这些问题的出现对于商业银行的正常运作影响很大,有时甚至是致命的。因此在世界各国为了加强商业银行库存现金的管理,不惜动用大量的人力、物力以加强改善。美国的富国银行便是如此。现如今,商业银行库存现金的管理几乎成为商业银行发展的一个制约因素,火花天龙剑

摘要:案例教学法在市场营销教学中具有重要的意义。案例的选择、设计是基础、是关键,教师根据不同的教学内容、不同的教学目的选择、设计典型的中国本土化案例;案例在教学中使用是最重要的阶段,在组织课堂案例教学时运用案例讲授教学、模拟实践训练教学、案例讨论教学、案例练习法等方法,让学生主动参与其中,从而提高实践技能。科学地使用案例会产生良好的教学效果。关键词:市场营销 案例教学法 案例讲授教学 模拟实践训练教学 案例讨论教学 案例练习法中图分类号:G642.0 文献标识码:A文章编号:1004-491408-123-02中国加入模拟实践训练教学。模拟实践训练就是创造一种在课堂条件下同实际活动相类似的情境,使学生主动参与其中,从而提高实践技能的教学方法体系。营销学是以培养能力为本位,以市场为导向,德、智、体全面发展的各类企业的产品推销经营人才的学科。所以教师在营销学教学过程中既应重视理论教学又要突出实践性教学,把模拟实训作为实践教学的主要形式。最新科学研究表明:“没有什么是训练做不到的,也没有什么是训练不能实现的”,正如毛泽东同志曾指出:“读书是学习,使用是学习,而且是更重要的学习。”模拟实训有一套科学方法体系,通过采用多种模拟实训方法,在教师火花天龙剑