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　　中国证监会昨日正式发布实施了《关于上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通存托凭证(下称“沪伦通”)业务的监管规定(试行)》，包括“一个办法”和“三个指引”。上交所根据该规定制定了配套业务规则，征求意见的截止时间为2018年10月19日。　　《沪伦通上市交易暂行办法(征求意见稿)》对中国存托凭证(CDR)上市条件，包括公开发行条件、总市值(不低于200亿元人民币)、伦交所上市年限(上市3年且主板高级上市满1年)、初始规模(不少于5000万份且5亿元市值以上)等进行了明确；规定发行人和相关信息披露义务人需要遵循公平披露、同步披露和一致性披露原则；中国存托凭证交易实行投资者适当性管理制度，个人投资者日均资产应不低于300万元；中国存托凭证的价格涨跌幅限制比例为10%；中国存托凭证上市首日的涨跌幅比例为10%，上市初期不适用上交所关于新股上市初期交易监管的规定。 　　中国存托凭证交易实行竞价和做市混合交易制度。做市商从事中国存托凭证做市业务，应建立健全信息隔离制度，防范做市业务与其他业务之间的利益冲突，不得利用从事做市业务的机会，进行内幕交易、市场操纵等违法违规行为。 　　中国存托凭证网站查询

　　昨日，证监会通报了2018年度审计机构基础审计程序(函证)专项检查情况，根据检查结果，证监会拟对11家会计师事务所及29人次注册会计师分别采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案。 　　具体来看，一是部分执业项目的银行和往来款函证过程未保持必要控制，如未留存必要的询证函收发记录、未充分核对收发函地址等，个别询证函甚至由被审计单位代为寄出与收回。二是一些执业项目的审计人员未勤勉尽责，函证程序遗漏个别银行账户和重要往来款账户，且未记录不予函证的理由、缺乏替代审计程序，包括零余额账户、第三方支付(支付宝、微信)账户、金额重大的往来款项及应收账款抵押、保理情况。三是一些执业项目由于审计人员未保持谨慎性原则和必要的职业怀疑，在未收到回函、回函信息不相符或回函存在异常情形时，未采取措施获取进一步审计证据，或执行的审计程序不恰当、不充分，如回函缺少签章或签章不符、回函账户余额及其权属状况存在差异、替代程序未涵盖全部发函金额等，极个别的，一些询证函回函日期甚至在审计报告出具日之后，但会计师事务所也未考虑其对审计意见的影响。 　　根据检查情况，相关证监网站查询

　　 中报监管是落实风险防控的重要关口，截至目前，深交所已向公司发出中报问询函近300份，关注各类问题近2000个，发函数量比上年同期翻倍，问询覆盖面更广。　　深交所相关负责人表示，深市上市公司2018年中报事后审查工作已经收官，在审查中重点关注了上市公司商誉及减值、现金流及债务、大股东高比例质押及风险传导等三大问题。 　　值得注意的是，在中报事后审查过程中，深交所以企业画像项目一期投入使用为契机，进一步推动审查方式升级。与往期事后监管相比，本次审查的智能化水平更高。 　　（文章来源：证券时报） (责任编辑：DF407) 网站查询

　　10月12日，证监会按法定程序核准了2家企业的首发申请，融资总额不超过9亿元。　　其中：深交所中小板为新疆交通建设集团股份有限公司；深交所创业板为北京宇信科技集团股份有限公司。上述企业及其承销商将分别与交易所协商确定发行日程，并陆续刊登招股文件。 　　同日，证监会对外表示，为提高资本市场服务实体经济的能力，按照既定的工作计划，下周拟集中组织发审委委员就积极支持上市公司再融资相关事宜开展调研，没有IPO发审会安排。（文章来源：证券时报） (责任编辑：DF407) 网站查询

　　并购重组迎来政策宽松期。 　　在推出“小额快速”审核机制之后，证监会又放开了配套融资“补流”用途，对交易价格计算、控制权变更计算等增加例外情况，放松了对并购重组的相关限制，优化了对重组上市的监管安排。一家券商投行人士表示，这将激发并购重组的市场活力，更贴近市场参与各方的需求。 　　证监会表示，考虑到募集资金的配套性，上市公司发行股份购买资产的所募资金可以用于支付本次并购交易中的现金对价，支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用和投入标的资产在建项目建设，也可以用于补充上市公司和标的资产流动资金、偿还债务。 　　不过不是全然松绑，还有红线要求，即募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%，此前的规定要求募集的配套资金只能用于项目，不能用于补充上市公司和标的的资产流动资金或偿还债务。 　　一位投行人士表示，现行用的规则还是2016年的监管问题，当时从紧的并购重组资金投向规则对防止相关主体滥用配套的融资便利、规避“借壳上市”、遏制投机套利，引导市场预期的理性回归发挥了积极作用网站查询