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摘要：2003年来,我国开始了新一轮农村信用社改革。本文试就湖南省农村信用社改革的现状和实效进行研究分析。由于存在省联社模式政企合一管理矛盾下的“五化”趋势,产权归属“五性”特征下的所有者虚置和缺位,法人治理有“形”无“神”和“三难”窘境下的虚化与脱节等制度困境和瑕疵,导致农村信用社面临“内部人控制”和“外部人干预”的双重风险,使得农村信用社改革“花钱买机制”目标能否真正实现具有很大的不确定性。关键词：农村信用社改革；省联社模式；内部人控制；外部人干预；矫正建议中图分类号：F832,35文献标识码：A文章编号：1003-903108-0023-07一、研究背景党的十七届三中全会通过了《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》,中央对农村信用社的改革进一步明确了方向：“改善农村信用社法人治理结构,保持县法人社地位稳定,发挥为农民服务主力军作用”。众所周知,在解决“三农”问题的大背景下,自2003年起,我国开始了新一轮农村信用社改革。在本轮改革中,除北京、上海和天津成立以市为单位的农村商业银行或合作银行外,其他各省均选择了省联社模式。所谓省联社模式,是指将县联社和信用社原来的两级法人合并为一级法人,在县联社的基础上,出资建立省联社,男女激烈床上滚床单

在发达国家资本市场上,养老基金日益成为最重要的机构投资者之一。国际经验表明：养老基金行业的发展与银行业密不可分,随着全球养老基金市场的兴起,商业银行越来越多地参与养老金业务。日本：信托银行是福利制度的重要支柱日本的养老金体系由公共年金、企业年金和个人年金构成。政策性银行主要参与公共年金的管理；而商业银行主要参与企业年金计划的管理。图1 日本企业年金资产信托管理结构就国家养老基金而言,二战后,日本的国民年金和厚生年金计划积累了规模巨大的储备资产,2001年规模达到了142万亿日元。这笔资产主要通过一个被称为“财政投融资计划”的政策性金融体系进行投资运作,其中,日本发展银行、国际合作银行等政策性银行是该体系中的一类重要金融运营机构。通过这些政策性银行,大量养老金资产以信贷方式投放到产业、基础设施、住房等国民经济建设项目中去。因此,历史上,公共年金为日本的经济恢复和产业腾飞发挥了重要作用。在商业银行中,信托性银行是日本各类金融机构中唯一一类能够将金融服务业务与资产管理业务结合起来的银行,除了具有城市商业银行所开展的传统银行业务外,信托性银行还利用其专业技术背景提供一些诸如资产信托、投资管理等多方面的金融服务。至20男女激烈床上滚床单

目前,A股市场的新股发行制度改革已经是箭在弦上,这是因为现行制度确实存在效率缺失与不公平的地方,尤其是中石油A股上市后一路下跌的状况,更使人们深思：究竟怎样的股票一级市场才是合理的？新股发行制度在其中起到什么作用？事实上,在中国股市的发展历程中,新股发行制度已经有过多次改革。在上世纪90年代以前,新股发行主要采用类似私募和推销的方式。1984年11月,在没有招股说明书和刊登发行公告的情况下,我国第一只股票“飞乐音响”诞生。1991年和1992年又采用限量发售认购证方式,即定点或通过银行发售认购证,凭证摇号中签后可以购买一定量的新股,结果在当时引发了种种投机和舞弊行为。1993年开始采用无限量发售认购证方式,维护了发行过程的公平性,但不是存在许多弊端,如成本高、效率低等。此后,不少地方尝试了摇号中签与储蓄存款挂钩的发行方式,虽然节约了社会成本,但每每造成全社会存款的“大搬家”。此外,在采用上网发行新股以前,网下全额预缴比例配售曾经风行了相当一段时间。1994年新股开始利用交易所电脑交易网络系统上网发行。1997年1月18日,证监会对新股发行与认购明确规定了三种方式,即上网定价、与储蓄存款挂钩、全额预缴款,其中上网定价后来逐渐成为主流方式。2000男女激烈床上滚床单

在给孩子们理发时,也提供娱乐服务。当乔·安·威尔逊第一次走进斯内普理发店时,看到它另类、色彩鲜亮的室内设计,以及卡通风格的剪刀、梳子和夹子时,说：“这正是我一直在寻找的。”39岁的乔-安和她40岁的丈夫埃迪,五年来一直经营着一家托儿所。在把托儿所卖了之后,乔·安失去了与孩子们一起工作的机会,开始寻找新的商机重新创业。她说自己很快被斯内普的特许经营理念所吸引,“孩子们在这里不只是为了剪头发,还能娱乐冒险。”当他们坐在理发室的座椅上,就一直不会闲着——他们可以观看斯内普的电影,或者玩有斯内普特色的电子游戏。在他们离开之前,还能获得一份奖品。理发店还能举办时尚的主题生日聚会。威尔逊夫妇于2006年12月在新泽西的罗卡维开办了他们的理发店,他们虽然很了解孩子,但是对美发业懂得并不多。这正是斯内普公司的切入点,他们提供营销建议,并会对威尔逊的美发师进行免费培训。如果没有公司的支持,乔·安说,“我们可能要经过大量的探索才能走到现在。”他们现在平均每个星期有450名顾客,2007年的营业额大约是30万美元。这样的理发店不仅是一个商业场所,也是孩子们乐于去的地方。随着他们第一家理发店的成功,威尔逊夫妇已经计划再新开两家店。男女激烈床上滚床单

1929～1933年西方资本主义国家爆发了金融大危机,银行业遭到毁灭性打击。社会普遍认为是银行把存款资金投放到股市上吹起股市泡沫,引发了股市崩溃,而这又反过来摧毁了银行体系。1933年佩科拉听证会又揭示了兼营银行贷款和证券投资业务的金融机构,通过以债收贷和以贷承债等手段损害投资者和存款者的利益。为了保证金融体系安全、保护投资者利益,1933年美国出台了《格拉斯—斯蒂格尔法》,从此开启了银行分业经营的时代。战后,许多国家包括日本、英国、韩国、拉美国家等在重塑各国金融体系时都纷纷效仿美国分业经营的格局。但是,大陆法系的国家如德国、瑞士仍实行混业经营。这种银行混业经营的结果就是在这些大陆法系国家产生了全能银行。全能银行提供所有金融服务项目,包括存款业务、房地产及其他工商业贷款、外汇交易、保险业务、证券交易以及投资组合管理。相比之下,在盎格鲁－撒克逊传统的国家和日本,商业银行和投资银行是相分离的。随着金融全球化的加深,金融创新日趋发展,银行业竞争日趋激烈,这些分业经营的国家越来越感到全能银行在业务上的强大的竞争优势。因此,近年来这些商业银行和投资银行是相分离的国家已经逐渐消除商业银行和投资银行之间互相进入的障碍,向混业经营发男女激烈床上滚床单