昨日，证监会通报了2018年度审计机构基础审计程序(函证)专项检查情况，根据检查结果，证监会拟对11家会计师事务所及29人次注册会计师分别采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案。
具体来看，一是部分执业项目的银行和往来款函证过程未保持必要控制，如未留存必要的询证函收发记录、未充分核对收发函地址等，个别询证函甚至由被审计单位代为寄出与收回。二是一些执业项目的审计人员未勤勉尽责，函证程序遗漏个别银行账户和重要往来款账户，且未记录不予函证的理由、缺乏替代审计程序，包括零余额账户、第三方支付(支付宝、微信)账户、金额重大的往来款项及应收账款抵押、保理情况。三是一些执业项目由于审计人员未保持谨慎性原则和必要的职业怀疑，在未收到回函、回函信息不相符或回函存在异常情形时，未采取措施获取进一步审计证据，或执行的审计程序不恰当、不充分，如回函缺少签章或签章不符、回函账户余额及其权属状况存在差异、替代程序未涵盖全部发函金额等，极个别的，一些询证函回函日期甚至在审计报告出具日之后，但会计师事务所也未考虑其对审计意见的影响。
根据检查情况，相关证监局拟对11家会计师事务所及29人次注册会计师分别采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案，包括中兴财光华会计师事务所、北京中证天通会计师事务所、中喜会计师事务所、北京兴华会计师事务所、中审华会计师事务所、中审众环会计师事务所、中天运会计师事务所、亚太(集团)会计师事务所、福建华兴会计师事务所等。
（文章来源：证券时报）
(责任编辑：DF407)
,因湖北武汉一周天气预报 专项检查不过关11家会计师事务所被罚相关：
沪伦通业务规则办法征求意见 中国证监会昨日正式发布实施了《关于上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通存托凭证(下称“沪伦通”)业务的监管规定(试行)》，包括“一个办法”和“三个指引”。上交所根据该规定制定了配套业务规则，征求意见的截止时间为2018年10月19日。 《沪伦通上市交易暂行办法(征求意见稿)》对中国存托凭证(CDR)上市条件，包括公开发行条件、总市值(不低于200亿元人民币)、伦交所..
沪伦通“跑步进场” 监管规定、结算细则出炉 沪伦通推出前的一切准备工作都在快速推进。昨日，证监会发布实施《关于上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通存托凭证业务的监管规定(试行)》(下称《沪伦通监管规定》)，沪伦通创新业务的各项监管规则正式敲定。业内人士认为，《沪伦通监管规定》的发布实施，为沪伦通推出正式鸣响了政策发令枪。 《沪伦通监管规定》自8月31日起公开征求意见，征求意见期满后，证监会..
注意啦 下周不开IPO发审会 昨日晚间，证监会官方网站发布关于“组织发审委委员调研企业融资”的简短消息，称下周将不召开IPO发审会。 该消息称，为提高资本市场服务实体经济的能力，按照既定的工作计划，下周证监会拟集中组织发审委委员就积极支持上市公司再融资相关事宜开展调研，因而没有IPO发审会安排。 与此同时，证监会昨晚发布了核发IPO批文的信息。证监会按法定程序核准了新疆交通建..
证监会放宽配套融资用途 支持依托并购重组做大做强 证监会12日晚间发布公告称，为提高资本市场服务实体经济的能力，按照既定的工作计划，下周拟集中组织发审委委员就积极支持上市公司再融资相关事宜开展调研，没有IPO发审会安排。与此同时，证监会核发两家企业IPO批文，本批次融资总额不超9亿元。特别值得投资者关注的是，证监会作出重要政策调整，允许上市公司部分配套融资补充流动资金、偿还债务，分析认为这对于搞活再融资市..
金沙江堰塞湖自然溢流上下贯通 下游水库腾出库容5亿立方原标题：国家防总：金沙江堰塞湖自然溢流上下贯通，下游水库腾出库容5亿立方新京报快讯(记者李玉坤)记者从国家防总了解到，截至10月12日21时，金沙江堰塞湖水位2917.24米，储水量2.5亿立方米。泄流槽上下游已全线贯通，流量在不断增加。下游5座水电站已提前泄洪，预计腾出库容5.23亿立方米，应对可能发生的洪水据前方水文应急监测组报告，10月12日17时30分左右金沙江堰塞体临水侧凹槽自然进水过流，18时40分流量20-30立方米每秒..
刚被韩国痛批完 特朗普又因一句话被日本网友大骂原标题：刚被韩国痛批完，特朗普又因这句话被日本网友大骂【环球时报驻日本特约记者 孙秀萍 王伟】美国总统特朗普总是语不惊人死不休。日前，因为两句针对韩国和日本的言论，他再度招来怒怼!据《韩国时报》12日报道，韩国外长康京和日前表示，韩外交部正同有关部门就是否解除禁止韩朝经济合作的“5·24措施”进行讨论。康京和的表态迅速引起特朗普关注，他11日就此回应称，“未经美国批准，韩国不能取消对朝制裁!”这一言论立..
无法接受！俄外长怒斥：美国正在这地方建“伪政权”俄罗斯外交部长拉夫罗夫（视觉中国）原标题：无法接受！俄外长怒斥：美国正在这地方建“伪政权”海外网10月13日电 俄罗斯卫星通讯社当地时间10月12日消息，俄罗斯外交部长谢尔盖·拉夫罗夫表示，美国企图通过其叙利亚盟友非法在幼发拉底河东岸建立“伪政权”。报道称，俄罗斯外长拉夫罗夫在回答今日俄罗斯、《费加罗报》等媒体提问时说：“我不同意伊德利卜是叙利亚境内最后的问题地区。幼发拉底河以东的广阔土地上正在发生绝对..
一场关于27亿人口较量的“地球德比” 将在中国上演原标题：今晚，一场关于27亿人口较量的“地球德比”将在中国上演【环球时报驻印度特派记者 胡博峰】“27亿人口的较量，21年来的首次交手”——今晚19时35分即将在中国苏州举行的中国和印度国家足球队热身赛被赋予诸多标签，引起各界高度关注。《印度时报》12日发文说，中印两国国家足球队21年来首次在绿茵场相遇，“这场两个沉睡巨人之间的球赛，将吸引世界上人口最多的两个国家的观众观赛，这也是印度国家足球队首次到中国作战..
深交所中报重点监管商誉及减值等问题 钢铁行业的货币资金余额比上年同期更是增长近80%。负债端，总体上，截至2018年6月30日，剔除预收账款后的加权资产负债率为37.69%，与2017年末的37.35%基本持平。分行业看，采掘、计算机、家用电器、通信、汽车等11个行业涉及近600家公司剔除预收账款后的平均资产负债率比上年末降低，且这些行业中国有企业的资产负债率普遍低于其他企业，例如，采掘行业国有企业的剔除预收账款..
发际线男孩：我不是网红 接广告是为帮父母还债原标题：“发际线男孩”：我不是网红，也不会改变造型中新网客户端北京10月13日电(杨雨奇)还记得“发际线男孩”小吴(吴正强)吗？一个从事房地产中介工作的普通“00后”男生，因一则天价理发维权的新闻一夜成名。最近，因为某app担任形象代言人，小吴又“火”了一把。不过有网友质疑，先是登上脱口秀舞台，后又代言起商业广告，曾表示“不进娱乐圈”的小吴是不是已经变了？地铁站内，吴正强为某app代言的广告日前，中新网独家对话..