“企业债预审权下放省级发改部门之后，中介机构的担子更重了。不同于之前，新规实施之后，包括主承销商在内的中介机构都需要出具信用承诺书。”11月28日，华南一家券商债券融资部负责人对本报记者表示。
此前一天，国家发改委下发了《关于开展企业债券预审工作的通知》(下称通知)，要求自2013年11月28日起，新上报发债申请须由省级发改部门预审后上报，未经省级发改部门预审的地方企业发债申请将不再受理。
据上述负责人透露，预审权下放后，发改委对于企业债申报流程进行了一系列新的调整。“要求发债企业按照《省级发改部门企业债券转报文件模板》起草上报发债文件上报文，并填写《企业债券对照审核表》以及《企业债券审核指标》。”该负责人称。
此外，发债企业还要按照《企业债券募集说明书格式与内容指引》规范编写发债募集说明书；按照《企业债券法律意见书编报规则》规范编写法律意见书。
而除了要求省级发改部门首次上报预审后发债申请时需提供信用承诺书以外，债券发行人、主承销商、会计师事务所、律师事务所、评级机构等均需出具开展企业债券工作信用承诺书。
早在今年8月，国家发改委就下发通知，决定将企业债的预审工作委托至省级发改部门负责，并明确提出，地方发债企业按程序将发债申请材料报送省级发改部门后，省级发改部门应于15个工作日内完成预审工作。
“现在，通知已经下发到了地方发改委这一层。下一步，发改委将根据各地实际操作过程中遇到的问题和市场变化情况，及时对相应政策文件进行修改、补充、调整和完善，并及时开展相关培训工作。”上述券商债券融资部负责人称。
该负责人表示，根据通知要求，发行人和主承销商向省级发展改革部门上报发债申请后，还应于当日向国家发改委报送发债申请概要情况单。
“可以预见，在预审工作正式下放到地方发改委后，有利于提升企业债审批效率和企业债的发行速度。”该负责人称。
统计表明，今年10月，企业债发行一度出现井喷之势，当月发行量较9月激增逾六成。不过，自11月初至今，企业债一级市场发行转而又陷入窘境，不少企业纷纷推迟了发行计划，发行规模又锐减至433亿，基本又回到了9月的水平。截至目前，已经发行在外且尚未到期的企业债规模合计已达46741.11亿元。
值得一提的是，通知还明确提出，除中小企业集合债以外，其他发债申请均应提供自查报告，省级发展改革部门对于各类债券均不再单独出具专项核查报告，但需在转文中出具核查意见。
届时，发改委将以企业报来符合要求的相关核查材料为准，重新对企业进行受理登记，并在外网予以公告。对企业自查情况清楚、过程翔实、省级发展改革部门核查属实的，发改委将加快审核。
据前述债券融资部负责人透露，在自查报告中，涉及申请发债企业规范运作情况、申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性、债券担保情况、募集资金使用情况、今明两年偿债计划、偿债保障措施落实、申请发债企业其他融资情况、综合信用承诺落实情况等自查事项均要主承销全程参与和把关。
而在核查申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性时，应重点核查申请发债企业资产构成合规性，是否存在虚增资产的情况，是否存在非经营性资产，是否存在为发债突击注入资产的情况。同时，企业最近一个财年以来的资产重组情况以及是否有资产重组计划也在自查的范围之列。
“我们需要检查是否存在将非经营性资产(包括政府办公场所、公园、医院、学校、事业单位资产以及不产生收益的市政道路、桥梁、博物馆等纯公益性资产)注入平台公司以及检查地方政府将土地注入融资平台公司是否经过法定的出让或划拨程序。还有，要检查其他应收款和应收账款中应收政府部门(如管委会、财政)和关联平台公司等款项的真实性；应收款项的余额是否得到政府部门和关联平台公司的确认等。”该负责人称。
(责任编辑：DF111)
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